세금 가이드
가족 재무 상담 시 참고할 한국 세금 체계 및 절세 전략 지식 베이스 (2024-2025 기준).
한국 세금 체계 전체 구조
| 세금 분류 |
주요 세목 |
과세 시점 |
| 소득 관련 |
근로소득세, 사업소득세, 금융소득세, 연금소득세 |
소득 발생 시 |
| 부동산 관련 |
취득세, 재산세, 종합부동산세, 양도소득세 |
취득/보유/양도 시 |
| 자산이전 관련 |
증여세, 상속세 |
증여/상속 발생 시 |
| 소비 관련 |
부가가치세, 개별소비세 |
소비 시 |
소득세 요약
종합소득세율 (2024-2025)
| 과세표준 |
세율 |
누진공제 |
| 1,400만원 이하 |
6% |
- |
| 1,400만~5,000만원 |
15% |
126만원 |
| 5,000만~8,800만원 |
24% |
576만원 |
| 8,800만~1.5억원 |
35% |
1,544만원 |
| 1.5억~3억원 |
38% |
1,994만원 |
| 3억~5억원 |
40% |
2,594만원 |
| 5억~10억원 |
42% |
3,594만원 |
| 10억원 초과 |
45% |
6,594만원 |
지방소득세 10% 추가 부과 (실효세율 = 소득세 x 1.1)
주요 소득공제/세액공제
| 구분 |
항목 |
한도/공제율 |
| 소득공제 |
인적공제 (본인/배우자/부양가족) |
1인당 150만원 |
| 소득공제 |
국민연금 |
전액 공제 |
| 소득공제 |
신용카드 등 |
총급여 25% 초과분 (한도 200~300만원) |
| 세액공제 |
연금저축/IRP |
최대 700만원 x 13.2~16.5% |
| 세액공제 |
보험료 |
연 100만원 한도 x 12% |
| 세액공제 |
의료비 |
총급여 3% 초과분 x 15% |
| 세액공제 |
교육비 |
본인 전액, 자녀 연 300만원 x 15% |
| 세액공제 |
기부금 |
유형별 한도 x 15~30% |
| 세액공제 |
월세 |
연 750만원 한도 x 15~17% |
금융소득 과세
| 구분 |
과세 방식 |
세율 |
| 이자/배당 2,000만원 이하 |
분리과세 |
15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%) |
| 이자/배당 2,000만원 초과 |
금융소득종합과세 |
기본세율 합산 (최대 49.5%) |
| 국내주식 매매차익 |
비과세 (대주주 제외) |
- |
| 해외주식 매매차익 |
양도소득세 |
22% (250만원 공제 후) |
부동산 세금 요약
| 단계 |
세목 |
요약 |
| 취득 |
취득세 |
주택가액/보유수에 따라 1~12% |
| 보유 |
재산세 |
공시가격 기준 0.1~0.4% |
| 보유 |
종합부동산세 |
공시가격 합산 기준초과분 0.5~5% |
| 양도 |
양도소득세 |
보유기간/주택수에 따라 6~75% |
증여/상속세 요약
증여세 면제한도 (10년 합산)
| 관계 |
면제한도 |
| 배우자 |
6억원 |
| 성인 자녀 |
5,000만원 |
| 미성년 자녀 |
2,000만원 |
| 기타 친족 |
1,000만원 |
상속세/증여세 세율
| 과세표준 |
세율 |
누진공제 |
| 1억원 이하 |
10% |
- |
| 1억~5억원 |
20% |
1,000만원 |
| 5억~10억원 |
30% |
6,000만원 |
| 10억~30억원 |
40% |
1.6억원 |
| 30억원 초과 |
50% |
4.6억원 |
핵심 절세 전략 요약
| 영역 |
전략 |
효과 |
| 연말정산 |
연금저축+IRP 700만원 |
최대 115.5만원 절세 |
| 연말정산 |
신용카드/체크카드 비율 조정 |
소득공제 극대화 |
| 금융소득 |
가족 분산, ISA 활용 |
종합과세 회피 |
| 부동산 |
장기보유특별공제, 1세대1주택 |
양도세 비과세/감면 |
| 증여 |
사전증여 (10년 단위) |
증여세 면제한도 활용 |
| 상속 |
배우자상속공제 (최대 30억) |
상속세 부담 감소 |
상세 참조