세금 가이드

가족 재무 상담 시 참고할 한국 세금 체계 및 절세 전략 지식 베이스 (2024-2025 기준).

한국 세금 체계 전체 구조

세금 분류	주요 세목	과세 시점
소득 관련	근로소득세, 사업소득세, 금융소득세, 연금소득세	소득 발생 시
부동산 관련	취득세, 재산세, 종합부동산세, 양도소득세	취득/보유/양도 시
자산이전 관련	증여세, 상속세	증여/상속 발생 시
소비 관련	부가가치세, 개별소비세	소비 시

소득세 요약

종합소득세율 (2024-2025)

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만~5,000만원	15%	126만원
5,000만~8,800만원	24%	576만원
8,800만~1.5억원	35%	1,544만원
1.5억~3억원	38%	1,994만원
3억~5억원	40%	2,594만원
5억~10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

지방소득세 10% 추가 부과 (실효세율 = 소득세 x 1.1)

주요 소득공제/세액공제

구분	항목	한도/공제율
소득공제	인적공제 (본인/배우자/부양가족)	1인당 150만원
소득공제	국민연금	전액 공제
소득공제	신용카드 등	총급여 25% 초과분 (한도 200~300만원)
세액공제	연금저축/IRP	최대 700만원 x 13.2~16.5%
세액공제	보험료	연 100만원 한도 x 12%
세액공제	의료비	총급여 3% 초과분 x 15%
세액공제	교육비	본인 전액, 자녀 연 300만원 x 15%
세액공제	기부금	유형별 한도 x 15~30%
세액공제	월세	연 750만원 한도 x 15~17%

금융소득 과세

구분	과세 방식	세율
이자/배당 2,000만원 이하	분리과세	15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
이자/배당 2,000만원 초과	금융소득종합과세	기본세율 합산 (최대 49.5%)
국내주식 매매차익	비과세 (대주주 제외)	-
해외주식 매매차익	양도소득세	22% (250만원 공제 후)

부동산 세금 요약

단계	세목	요약
취득	취득세	주택가액/보유수에 따라 1~12%
보유	재산세	공시가격 기준 0.1~0.4%
보유	종합부동산세	공시가격 합산 기준초과분 0.5~5%
양도	양도소득세	보유기간/주택수에 따라 6~75%

증여/상속세 요약

증여세 면제한도 (10년 합산)

관계	면제한도
배우자	6억원
성인 자녀	5,000만원
미성년 자녀	2,000만원
기타 친족	1,000만원

상속세/증여세 세율

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억~5억원	20%	1,000만원
5억~10억원	30%	6,000만원
10억~30억원	40%	1.6억원
30억원 초과	50%	4.6억원

핵심 절세 전략 요약

영역	전략	효과
연말정산	연금저축+IRP 700만원	최대 115.5만원 절세
연말정산	신용카드/체크카드 비율 조정	소득공제 극대화
금융소득	가족 분산, ISA 활용	종합과세 회피
부동산	장기보유특별공제, 1세대1주택	양도세 비과세/감면
증여	사전증여 (10년 단위)	증여세 면제한도 활용
상속	배우자상속공제 (최대 30억)	상속세 부담 감소

상세 참조

• 소득세 상세: 세율표, 소득공제/세액공제, 금융소득세
• 부동산세 상세: 취득세, 재산세, 종부세, 양도소득세
• 증여/상속세 상세: 증여세, 상속세, 절세 전략